需要对往年的账务进行调整，当时发生的业务写在纸上，想问需要调整的账务处理我是这样做吗？如果调账凭证下需要附件吗？

Autumn 追问

2021-11-18 18:38

还没回答这个调整是都调对了？

Autumn 追问

2021-11-18 18:39

还没回答这个调整是不是都调对了？

Autumn 追问

2021-11-18 18:39

如果要附件那后面附什么呢？

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:43

借：主营业务成本-30873.79
借 :应交税费-926.21
贷：其他应收款--张磊-31800

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:44

您好，可以叙述一下么？我没太看懂您第二张凭证上写的

Autumn 追问

2021-11-18 18:50

2019年9月付款给张三30230元，12月张三拿回31800元发票报销，财务人员当时没有冲张三的账，而是冲了法人的账，导致张三的账一直挂在那里没销，经查原来当时财务人员冲错了，现在是我要做调整把张三的账冲了。但是2020年法人变更，财务人员把老法人的所有债权债务转到新法人名下。所以现在问题就困惑在这里？

Autumn 追问

2021-11-18 18:52

发票金额大于付款金额，所以直接全入账了

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:52

好的。先把帐调整。
借：主营业务成本-30873.79
借 :应交税费-926.21
贷：其他应收款--张磊-31800
借：主营业务成本30873.79
借 :应交税费926.21
贷：其他应收款--张三31800

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:54

差额部分补给了对方没有呢

Autumn 追问

2021-11-18 18:56

但张三只需要冲30230

Autumn 追问

2021-11-18 18:56

当时差额说是挂在法人名下的

Autumn 追问

2021-11-18 18:57

但是当时会计全部都挂法人名下了

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:57

好的。先把帐调整。
借：主营业务成本-30873.79
借 :应交税费-926.21
贷：其他应收款--张磊-31800
借：主营业务成本30230-926.21
借 :应交税费926.21
贷：其他应收款--张三30230

思顿乔老师 解答

2021-11-18 18:58

相当于主营业务成本需要调整，其他应收款也需要调整谢谢

Autumn 追问

2021-11-18 19:04

老师，一般附件要附什么单据后面！

思顿乔老师 解答

2021-11-18 19:23

您好。附件是之前做错的那张凭证