老师你好，比如10月份我们这边公司有10个人其中1个人这个月辞职了，其实是9人，办理社保的人员没有通知社保局，社保局不知道，到时间社保局还是按原来的人数10人扣款，社保局说这多扣1人的款入下个月的，下月我们公司9人就少交一人的，这个怎么做账啊？比如10月份公司缴纳700元个人缴纳300元，借：应付职工薪酬 职工社保 7000元 其他应收款3000元 贷：库存现金 。下个月11月缴纳社保时： 借：应付职工薪酬 职工社保5600元 其他应收款 代垫社保2000元，这样做对吗？

借：应付职工薪酬-工资21861.26 贷：其他应收款-个人社保538.74 库存现金 21322.52老师请问其他应收款科目怎么弄平

答： 你好，你们支付的时候支付给社保局借其他应收款，个人承担的社保贷银行存款。

代交时借银行存款 贷其他应收款-XX 代收时借其他应收款-XX 贷库存现金 外账这样记账吗，不计入应付职工薪酬薪酬吗？

答： 你好，是代缴什么款项

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

您好老师，如果员工的社保医保全部由公司缴纳，包括个人部分，那还需要设立其他应收款-代职工缴纳医社保，个税部分的账户吗？可以直接借 应付职工薪酬，贷 库存现金吗

答： 最好做到工资 发工资用其他应收款 你这个样可以抵扣所得税