您好老师，如果员工的社保医保全部由公司缴纳，包括个人部分，那还需要设立其他应收款-代职工缴纳医社保，个税部分的账户吗？可以直接借 应付职工薪酬，贷 库存现金吗

粗心的身影 追问

2020-05-23 13:38

老师，这个没明白，应付职工薪酬-职工工资，这个不就是工资吗？只是社保关于个人的部分其实也是公司交的，就是这个部分可以也算做公司的费用吗

郭老师 解答

2020-05-23 13:51

个人应该负担的你们单位来承担，这个不可以税前扣除，你做了工资就可以

粗心的身影 追问

2020-05-23 13:53

老师，那凭证要怎么做？能教我一下吗，怎么做凭证可以做到工资里

郭老师 解答

2020-05-23 13:55

借管理费用工资贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷其他应收款，银存

粗心的身影 追问

2020-05-23 14:08

老师，我就是这里不明白，其他应收款，这个部分，并没有地方收这个钱，那后面要怎么处理。

郭老师 解答

2020-05-23 14:09

比如个人交20
你把这20加到工资不就可以

粗心的身影 追问

2020-05-23 14:25

老师，不要嫌弃我不懂，不好意思多问一下，那这样个人交20的部分，做到工资，为什么不能直接借应付职工薪酬，贷银行存款？还要做个其他应收款的部分？这个我不明白。如果一定要把其他应收款的部分加到工资，那分录，是借其他应收款，贷应付职工薪酬吗

郭老师 解答

2020-05-23 14:32

发工资的时候你不得扣除吗？扣除这个才发工资，你不得体现一下扣除。

粗心的身影 追问

2020-05-23 14:48

老师，像这样就是体现扣除了，但是变成实发就是33544了，并不是33850，但是公司实际发的工资是33850，老师能明白我的意思吗。。我都感觉不知道怎么表达

郭老师 解答

2020-05-23 14:52

计提33850加9加297

郭老师 解答

2020-05-23 14:52

比如个人交20
你把这20加到工资不就可以
2020-05-23 14:09

我之前跟你说你没看懂吧

粗心的身影 追问

2020-05-23 15:00

是的，之前没看懂。。那就是计提多久可以了。。明白了谢谢

郭老师 解答

2020-05-23 15:05

增加了工资
然后发工资扣除