老师收到政府稳岗培训款做营业外收入，还有一半款要付给服务平台的，收款时借：银行存款19500，贷：营业外收入19500，支付时借：营业外支出：9750，贷：银行存款9750，这是付给服务平台的，那剩下一部分是借：应付职工薪酬奖金9750，贷：营业外支出9750对吗？

飘 追问

2021-11-17 11:16

是政府补助的稳岗培补贴

郭老师 解答

2021-11-17 11:21

你好，是稳岗补贴吗？如果是的话，借银行存款，贷营业外收入。

郭老师 解答

2021-11-17 11:21

付给平台的这一部分是什么业务的？支付的培训费吗？

飘 追问

2021-11-17 11:27

是的，另一部分以工资奖金的形式发给员工，那分录是借：应付职工薪酬奖金9750，贷：营业外支出9750对吗？

郭老师 解答

2021-11-17 11:28

应该是借应付职工薪酬贷、银行存款，你们公司账户支付的。

飘 追问

2021-11-17 11:36

那营业外支出与收入就不平了，

郭老师 解答

2021-11-17 11:38

为什么要平衡？你们做管理费用，计提工资不是吗？借销售费用或者是管理费用，工资贷应付职工薪酬。

郭老师 解答

2021-11-17 11:38

没有说有营业外收入，就得有营业外支出。

飘 追问

2021-11-17 11:46

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-17 11:49

不用客气，工作愉快。