民办非企业—基金会，2020年有个别会计科目有问题，如金蝶系统中一级科目下下设二级科目，以前的分录自动变为这个下设的二级科目。如所有的“管理费用”都变为“管理费用-手续费”，所以需要调整去年的科目。2021年做调整分录时怎么做？因为民非会计制度中没有“以前年度损益调整”科目，如果通过限定性净资产或非限定性净资产调整，会不会影响到今年的余额？

机智的雪糕 追问

2021-11-04 10:09

会不会影响今年余额，通过负数调整吗

meizi老师 解答

2021-11-04 10:15

你好；    会的 。 影响 期初的金额的 

机智的雪糕 追问

2021-11-04 11:00

比如说2020年做了一笔捐赠收入的分录。（借：银行存款  10      贷：捐赠收入-非限定性收入-个人 10），（结转损益时  借：捐赠收入-非限定性收入-个人 10       贷：非限定性资产  10）。2021年需要做调整分录，怎么做，麻烦老师给列一下

meizi老师 解答

2021-11-04 11:01

你好 ；     分录就是 你把  管理费用  替代成非限定性资产来做就行了。   

机智的雪糕 追问

2021-11-04 11:17

我问的不是管理费用，麻烦列一下

meizi老师 解答

2021-11-04 11:18

你好 ；    先去红冲 ；  借  银行存款 -10  贷   非限定性资产 -10   ；       在做 ：借银行存款贷非限定性资产

机智的雪糕 追问

2021-11-04 11:33

可是这样做没有调整捐赠收入，我想把     捐赠收入-非限定性收入-个人     调为     捐赠收入-非限定性收入-企业

meizi老师 解答

2021-11-04 11:34

你好；  你跨年了 不会去做捐赠收入的； 你要 具体到明细。 只能去反结账改账哈  重新装订   

机智的雪糕 追问

2021-11-04 14:16

能否不改账，直接2021年做调整分录即可？

meizi老师 解答

2021-11-04 14:17

你好 ；     那就是 调整21年的； 就是按我上面的写 ；   就得直接走   非限定性资产 ； 不会体现到明细 比如捐赠收入这个科目的