老师，民办非企业以前年度损益怎么调整？

Zeng 追问

2020-01-15 18:15

是这样的，我2018年把预收账款提前计入了收入，实际是2019年开的票，怎么做分录呢？

徐阿富老师 解答

2020-01-15 20:46

你好，你现在要做19年的分录？

Zeng 追问

2020-01-15 21:03

是的，做2019年的，想把收入调整为2019年收入，因为是2019年开的票，不是2018，

徐阿富老师 解答

2020-01-15 21:24

19年，你要调整为19年度的收入是不太可能的，19年可以冲红原来的未开票收入，同时也开了发票，等于收入没有增减

Zeng 追问

2020-01-15 21:29

那我申报增值税和所得税，金额不一致怎么办 ，怎么减少风险？

徐阿富老师 解答

2020-01-15 21:32

你好，为啥会不一致呢？你做一笔红字，一笔蓝字的开票，收入总额没有多起来也没少去，怎么会不一致？

Zeng 追问

2020-01-15 21:53

如何做，有点不懂，票是2019年开的，收入是2018计入的，然后增值税开票额度也是2019年的，但收入计入了2018呢拜托老师解答一下了，

徐阿富老师 解答

2020-01-15 21:57

你好，1,2018年记了收入，2019年开票，等于做了2笔收入，现在必须要冲红一笔收入才是对的，是不？那么这个冲红一定是在开票的那个月，所以，19年虽然开了票，但实际上是没有收入的，一笔蓝字一笔负数冲红。这样理解吗？

Zeng 追问

2020-01-15 22:05

我知道，2019年我收了票是这样入账的，借：提供服务收入2000
       应交税金-增值税600
贷提供服务收入2000
  应交税金-增值税，
分录这样对不对？

徐阿富老师 解答

2020-01-15 22:08

你做起来的结果是一样的，但规范做账不是，还有应收账款或其他应收款。

Zeng 追问

2020-01-15 22:11

喔喔，好的，我改改，可是我的最大一点不在这里，不是有所得税报申报和增值税申报的吗，所得税我是按报表来的，增值税我是按照税盘全年总额来的，所以造成了所得税比增值税的额度要低，不一致

徐阿富老师 解答

2020-01-15 22:15

你好，这个不对的，你要修改的，否则所得税汇算清缴通不过的，而且你增值税多交了

Zeng 追问

2020-01-15 22:17

那我怎么修改？2018年那时候没有相应申报增值税，

徐阿富老师 解答

2020-01-15 22:24

你好，你现在是19年申报表数据不对吧？不是18年吧？

Zeng 追问

2020-01-15 22:26

18 年没有申报增值税，因为小规模找不到无票收入的，然后就在19 年申报了，

徐阿富老师 解答

2020-01-15 22:27

哦，那你先申报18年，按照财务账目收入申报，然后调整19年申报表

Zeng 追问

2020-01-15 22:29

去窗口更正18年的吗，然后19年增值税的直接更正和19年报表一致吗

徐阿富老师 解答

2020-01-15 22:30

你好，对的，没错，去窗口，然后19年修改一致。