老师，新办一般纳税人企业，一直没有销售，进项税额一直放在待认证里，现在有收入了，该如何抵扣销项税额？

我心飞扬 追问

2021-11-01 16:57

进项大于销项，不要缴税，是不也不用做分录了

我心飞扬 追问

2021-11-01 16:58

认证后，是不歹做笔分录：借：进项
贷：进项带认证

邹刚得老师 解答

2021-11-01 17:01

你好，进项大于销项，需要做结转增值税的分录。
认证的时候，是这样做分录
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）

我心飞扬 追问

2021-11-01 17:09

老师，结转增值税分录怎么做

我心飞扬 追问

2021-11-01 17:09

每月都做吗

我心飞扬 追问

2021-11-01 17:10

每月都做吗？我们从年初到现在一直没有认证

邹刚得老师 解答

2021-11-01 17:14

你好，进项大于销项，结转增值税分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
需要每个月按进项税额，销项税额情况做相应的结转分录 

我心飞扬 追问

2021-11-01 17:22

老师，还需要结转进项税额与销项税额的差额不

邹刚得老师 解答

2021-11-01 17:23

你好，不需要了，只需要做上面一个结转分录就可以了 

我心飞扬 追问

2021-11-01 17:27

好哒，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2021-11-01 17:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。