老师 请问下 赠送的商品做 视同销售 借 销售费用-赠送 115.6 贷 库存商品 按照进价 100 应交税费-销项税 按销售价120*13%=15.6 老师这个分录可以这样写吗？ 然后汇算清缴的时候 应该调增多少？

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 10:29

不是按照售价减去进价的差额调增麽？

家权老师 解答

2021-10-27 10:32

不是哈，直接调增收入就是了

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 11:10

老师  调曾是不是直接填写那张视同销售的 表格就可以？视同销售那个表格成本也填100，收入也是填100吗？

家权老师 解答

2021-10-27 11:13

是的，就是那个意思哈。

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 11:19

老师，这样那不就相当于不需要调增收入麽  我懵逼了

家权老师 解答

2021-10-27 11:25

哈哈，意思是，你不能不做收入，白白的抵减费用。让国家来承担这部分税收。你拿东西送人可以，但是要做收入啊。不然，没得利润，反而抵减其他销售产生的利润。

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 11:29

那我是不是可以理解为  企业所得税不用交  因为成本和收入相等  应纳税额是0
增值税需要缴纳  因为销项税是按照售价来计算的？

家权老师 解答

2021-10-27 11:35

哈哈，就是那个意思。

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 11:40

好的吧，感谢老师

且行且珍惜^^ 追问

2021-10-27 11:43

老师我再问下，公司的商品用于职工福利，借 应付职工薪酬-职工福利  贷 库存商品  应交税费-进项税额转出    借  管理费用-福利费  贷  应付职工薪酬-职工福利  
这个分录有问题吗？
然后这部分不需要调增吧？

家权老师 解答

2021-10-27 11:48

购买的商品用于福利不需调增