一鸣老师借：主营业务成10 贷：库存商品10 借：销售费用11.3 贷:应交税费-增值税-销项1.3 主营业务收入10 直接写成借销售费用贷库存商品销项税额的话增值额所得税都没有影响为啥第二种简写汇算清缴要调整啊

家权老师

职称：税务师

2021-11-23 22:09

所得税法规定企业将外购的商品无偿赠送他人则要视同销售

睫毛弯弯追问

2021-11-23 22:12

1简写没有少交所得税啊
像上面收入成本一样也抵消了
2不是无偿赠送是充值了再给

家权老师解答

2021-11-23 22:17

这个是另外一个老师的回答：
企业将外购的商品赠送给客户，税务上应视同销售货物计算应交增值税，其具体的会计分录如下：
1、企业购进商品时，分录如下：
借：库存商品，
借：应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款。
2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下：
借：销售费用，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。
借：主营业务成本，
贷：库存商品。

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同学，你好不可以的答

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