公司赠送出去的商品 分录做的 借 销售费用 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项） 这种汇算清缴的时候需不需要调增？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:12

免费赠送的啊       没有收入     不能这样做分录吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 15:16

 你好 ；  视同销售  视同销售 ； 这个      准则里面都说过这个的； 你去看看职称教材都有说过这些的   

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:20

就是问上面那个分录错了吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 15:27

 你好； 是的。   你写的分录 是错误的； 要按我写的做才对的   

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:29

我这是外购的商品呢   不是自产的

meizi老师 解答

2022-03-30 15:36

 你好；外购的送给 其他单位或者个人也是视同销售 ；    
《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：
①将货物交付他人代销；
②销售代销货物；
③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；
⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；
⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；
⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；
 ·⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:39

我们不符合这上面的任何一种啊              我们是外购的商品    免费赠送给别人体验啊

meizi老师 解答

2022-03-30 15:42

 你好；  你看看 第8点 ；仔细去看看     

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:51

那 我之前已经做了这个分录了    改不了了  怎么办呢

meizi老师 解答

2022-03-30 15:56

 可以改的哦 ； 你反结账去改或者是  本年调整分录哈     ；  

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:04

去年的  报表都申报了     我的分录  做了增值税 销项税  我交了增值税的  也不可以吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 16:17

你好；      你分录都不对的哇；  你 主营业务收入和主营业务成本都没有涉及 ；正常要影响企业所得税申报表和利润表的  以及负债表的    

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:18

我汇算清缴的时候    做调增不可以吗？

meizi老师 解答

2022-03-30 16:22

 你好； 那你 最好是问下税务局允许你这么干不； 我们这边都是先去对应改表格 在做汇算的