公司赠送出去的商品 分录做的 借 销售费用 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项） 这种汇算清缴的时候需不需要调增？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:14

那 这个分录这样子做 有问题吗?

文文老师 解答

2022-03-30 15:19

这不是规范做法。将主营业务收入与主营业务成本都省去了

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:22

那我这样做分录    然后汇算清缴调增   行不行呢？

文文老师 解答

2022-03-30 15:24

是外购的还是自产的？

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:28

是 外购的产品

文文老师 解答

2022-03-30 15:34

外购的，那不用调增了。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:38

为什么呢     外购的 但是不是礼品   是用来以后销售的商品      不需要调增了吗？

文文老师 解答

2022-03-30 15:44

外购的产品，视同销售，销售价与进价，可以一样。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 15:47

意思  我做了这个分录不需要调增了     如果我没有做 应交税费-销项税  的话   是不是需要调增啊？

文文老师 解答

2022-03-30 15:53

没有做 应交税费-销项税 的话  需要调增

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:12

做了不调增吗    但是汇算清缴是调增  企业所得税呢   跟销项税没关系啊

文文老师 解答

2022-03-30 16:18

做了不调增
做到借方  销售费用里了。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:25

不是说赠送的应该 视同销售  就是因为做了销售费用  所以 汇算清缴需要调增吗

文文老师 解答

2022-03-30 16:35

你的分录，销售费用含了增值税了。

且行且珍惜^^ 追问

2022-03-30 16:45

我知道    但是企业所得税汇算清缴  和增值税 不冲突啊

文文老师 解答

2022-03-30 16:47

所以按你的情况，汇算清缴不用调增了