您好！老师，发出的库存商品用于展览展示会计、税收怎样处理？一般计入销售费用，展览费（该商品属于视同销售，应该缴纳增值税）借：销售费用---展览费贷：库存商品应交税费-增值税-销项税额我从网上查的，这样处理有依据吗？ 视同销售。 1，如果是自制的产品： 借：营业费用-展览费等 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 同时结转成本 2，如果是购入的且已抵扣： 借：营业费用-展览费等 贷：库存商品 应交税费-增值税-进项转出

会计学堂 追问

2019-06-19 17:06

这些商品是钢琴，价值都很大，这些用于展览展示的钢琴通过组织艺术家交流会现场演奏的形式进行展示，本公司提供场地和钢琴，艺术家提供表演参加展演的钢琴我觉得再用于销售的可能性很小了老师，您看以上业务会计上如何处理，税收上怎么缴税

meizi老师 解答

2019-06-19 17:13

你好 像钢琴这样的你也可以收回来低价销售出去 只是拿来展示了而已  你这个不是拿来送人送给展示方

会计学堂 追问

2019-06-19 17:25

老师我有点不明白哦，这笔单子所有进项发票是110000，但是要开出282700的发票，进项不够抵扣，我还应该纳税19110元吗

meizi老师 解答

2019-06-19 17:28

你好 你如果 进项税不足以抵扣的 你的应交增值税=销项税-进项税后的余额来缴纳增值税的

会计学堂 追问

2019-06-19 17:28

这笔单子所有进项发票是110000，但是要开出282700的发票，进项不够抵扣的，收取客户10个点的税，税额是25700，这笔货款不含税257000，我是否要缴纳19110元的税呢

meizi老师 解答

2019-06-19 17:30

你好 需要的 看你进项税有多少  不能抵扣的 税额就要交税

会计学堂 追问

2019-06-19 17:30

场地、钢琴无偿提供给艺术家做艺术交流，怎么会计处理？

meizi老师 解答

2019-06-19 17:45

你好   那就视同销售了  借销售费用 贷主营业务收入 其他业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本其他业务成本贷库存商品 银行存款

会计学堂 追问

2019-06-20 11:29

视同销售有依据吗？

meizi老师 解答

2019-06-20 11:40

你好  《增值税暂行条例实施细则》规定，以下8种行为视同销售：
①将货物交付他人代销；
②销售代销货物；
③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；
④将自产、委托加工的货物用于非应税项目；
⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；
⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者；
⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；
 ·⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
你可以看看上面视同销售的认定

会计学堂 追问

2019-06-20 12:30

这些用于展览展示的钢琴通过组织艺术家交流会现场演奏的形式进行展示，本公司提供场地和钢琴，艺术家提供表演，这些业务有秋收上视同销售问题吗？税收

meizi老师 解答

2019-06-20 13:29

你好 如果你不收回来的话 是需要视同销售的

会计学堂 追问

2019-06-20 13:56

收回到哪里？

meizi老师 解答

2019-06-20 13:59

就是说这个东西拿去给他们展示了 你们不收回继续销售的话 这样无偿赠送给别人 是要视同销售交税的

会计学堂 追问

2019-06-20 14:02

钢琴没给别人，为本公司宣传展示的

会计学堂 追问

2019-06-20 14:03

产权没转移为本公司销售而对外宣传展示的

会计学堂 追问

2019-06-20 14:05

这里的展示，是否是视同钢琴对外租赁服务呢？

meizi老师 解答

2019-06-20 14:18

你好  没给的话就不视同销售  那只是展示宣传不需要交税的 如果你们签订了展示租赁服务的话收取租金才交税