因为和供应商对账，发现有两张14年的原材料发票没有入账，现在要怎么处理，账上挂的应付账款能和实际的相符呢

你好老师：2021年12月份的时候购入原材料一批 （价格确定），没有收到发票，就暂估入库了（借：原材料 贷：应付账款～暂估）。2022年1月份收到发票（借：应付账款～暂估 贷：应付账款～供应商）。请问这样可以吗

答：  你好；    这个发票是专票还是普票的  

做原材料估价入库时是这样做的 借：原材料300 贷：应付账款300 冲估价时按照发票冲的 借：原材料-250 贷：应付账款-250 因为后期才知道，发票直接把不良金额扣除了，发票回来后做实际入库，借：原材料250 贷：应付账款250 原材料估价就少冲了50 原材料总金额已经对上了，那这种情况怎么处理呢，这个供应商家的账对不上

答： 冲销时也是应该按300元冲，然后是按正确的250元进行做材料账，与供应商的账对上，至于材料账对不上，属于内部的事，再找原因。是不是多结转成本了，下次少结转50元，这样内部账也平了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，在企业实际工作中月末材料已到，发票未到，我们借：原材料 贷：应付账款~暂估入库~xx供应商这样做帐？还是不分供应商，直接就一个总的暂估数据呢？？

答： 建议分供应商暂估入账，方便核对查找