老师，咨询下社保账务处理，人事做的养老，医疗，社保，生育，工伤，我们社保户上有待转金，这个月交社保的时候，工伤和生育被待转金冲了，不用交，这个从计提到交都怎么写分录

员工工资的计提发放，涉及社保和和个税账务处理分录是怎样的啊？

答： 你好，1.计提工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金’

老师，咨询下社保账务处理，人事做的养老，医疗，社保，生育，工伤，我们社保户上有待转金，这个月交社保的时候，工伤和生育被待转金冲了，不用交，这个从计提到交都怎么写分录

答： 你好 ； 待转金一般是之前你多缴纳了或者是有退回来的情况产生的； 你可以在以后产生缴纳的时候抵减。 但是你要先确定待转金 之前你是怎么挂科目的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提和支付社保费的账务处理是怎样的？（请分别具体列出计提和支付的分录，社保费为银行扣款）

答： 您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款