送心意

宋老师2

职称注册税务师/中级会计师

2016-08-15 09:20

这个能解释一下吗?

黄小槑 追问

2016-08-16 09:17

个人社保在贷方算是计提个人社保吗?借方的工资包含个人社保吗?银行存款又是发放的什么呢?

宋老师2 解答

2016-08-15 08:59

您好!1.分配工资

  借:××费用(管理/销售等)

  贷:应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借:××费用(管理/销售等)

  贷:应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借:应付职工薪酬——工资

  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)


  贷:银行存款

宋老师2 解答

2016-08-15 17:53

您好!我不知道您要解释什么啊。哪里不明白呢?

宋老师2 解答

2016-08-16 17:50

您好!贷方表示需要从工资里面扣减掉的个人应该负担的社保费用。因为这个费用是要交到社保局的。
贷方的工资包含社保
银行存款发放的是个人扣掉社保后实际可以拿到手的工资

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您好!1.分配工资   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)   借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3.次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资   贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)   库存现金/银行存款   4.上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)   贷:银行存款
2016-08-15 08:59:36
你好,1.计提工资  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保(企业部分)  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款或现金  4.上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷:银行存款或现金  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款或现金’
2021-05-26 10:27:58
这部分款是直接在你10的社保费里减的吗?还是返回来的?可以冲减之前计提的,然后十月按十月的比例正常做。
2016-10-12 15:52:59
你好 ; 待转金一般是之前你多缴纳了或者是有退回来的情况产生的; 你可以在以后产生缴纳的时候抵减。 但是你要先确定待转金 之前你是怎么挂科目的
2021-10-14 09:53:18
不够补计提,计提多冲掉就可以,根据上个月那个交社保计提的
2019-10-21 19:26:04
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