员工社保的账务处理要计提吗，计提和实缴分录怎么做

英英子老师

职称：高级会计师,税务师

2022-03-25 15:20

计提：借：××费用（管理/销售等），贷：应付职工薪酬——社保。上交杜保，借：应付职工薪酬——社保（企业部分），其他应付款（个人部分），贷：库存现金/银行存款。”

JOJOZM 追问

2022-03-25 15:23

好的，谢谢老师，请问个人部分是公司代扣代缴的，在发工资的时候这部分是要收回的，能计入“其他应收款---某人”吗

英英子老师解答

2022-03-25 15:28

如果是先付社保，后期工资扣回，那就挂其他应收

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