我们2025年12月份计提了年终奖，2026年2月发放，2026年3月份申报年终个税，这样操作，这笔计提的年终奖能入2025年的费用吗？

哆啦 追问

2026-02-06 17:39

是不是只要在企业所得税汇算清缴前发放2025年12月计提的年终奖和申报年终奖个税，都算2025年费用扣除？老师

家权老师 解答

2026-02-06 17:41

是的，就是那个意思的

哆啦 追问

2026-02-07 10:51

2025年12月年终奖计提38万，2026年实际发放的时候是40万，所得税汇算清缴能按40万扣除费用吗？老师

家权老师 解答

2026-02-07 10:52

不能，要做补计提才行的

哆啦 追问

2026-02-07 11:17

补计提是2026年做补计提的吗？老师

家权老师 解答

2026-02-07 11:27

是的，直接在12月补做就行

哆啦 追问

2026-02-07 11:27

现在是2026年的2月，怎么在12月补计提，2025年的12月吗

家权老师 解答

2026-02-07 11:29

是的，在2025年的12月补计提

哆啦 追问

2026-02-07 11:30

2025年12月的财务报表已经出了啊，怎么补计提呢？老师？更正报表吗？

家权老师 解答

2026-02-07 11:36

是的，申报更正就行了哈

哆啦 追问

2026-02-07 12:10

如果我们2025年12月计提的是38万，实际发放的是35万，这样是不是比较好处理一点呢？老师，2026年直接冲3万出来就可以了呢？

家权老师 解答

2026-02-07 12:42

可以在26年直接调整，计入利润分配