老师你好，我们公司是小规模公司，在二季度开了一张10000的税率为1%的专票，到三季度的时候，这张票据就红冲了，然后三季度又开了一张10000的3%的专票，导致报税的时候专票不含税收入是负数，应交税额又是正数，一直不能申报，要怎么处理呢

小规模公司7-9不含税收入97000，当时申报水利建设时，免征水利建设，10-12不含税收入81万，要补7-9的水利建设吗？且7-9月免征水利建设要编制凭证吗？要如何编制凭证？

答： 季度申报不用的，不超过30万的免

老师你好，我们公司是小规模公司，在二季度开了一张10000的税率为1%的专票，到三季度的时候，这张票据就红冲了，然后三季度又开了一张10000的3%的专票，导致报税的时候专票不含税收入是负数，应交税额又是正数，一直不能申报，要怎么处理呢

答： 同学，你好 这个情况要去税务局申报

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，3个点的小规模开成5个点了，客户不退票。可以用5个点的税率来申报吗，把不含税收入比着5个点的税率来计算不含税收入

答： 你好，一般是可以这样申报的，不过你这个错的发票最好开红字发票。