就是申报收入写195822，对吗？这样和实际发票不含税收入差一点，没关系吗？账上还要调整吗？

谨慎的荔枝 追问

2017-07-14 11:14

老师你好。是这样的，我自己的报表不含税金额是195820.74元，税金是5874.66。我申报增值税不含税金额195820.74，跳出来税额是5874.62。我核对了好几次，都没有错。发票上总计就是5874.66。早上老师让我按照5874.66的税反推收入来报，那我反推申报了，收入就和我发票上有点差入，我账上要调整吗？

吴月柳 解答

2017-07-14 11:17

你好，需要按正确的收入申报，税额相差是因为四舍五入导致的，但相差的你可以做为营业外收入冲平。

谨慎的荔枝 追问

2017-07-14 11:21

老师，这个凭证怎么做呢？借：营业外收入   贷：应交税金吗？什么时候做呢？

谨慎的荔枝 追问

2017-07-14 11:22

是现在就做？还是下个月拿到扣税单据的时候做？

吴月柳 解答

2017-07-14 12:09

借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入，拿到扣款单再做