2017年5万元的成本不能入账，利润增加，补交了企业所得税怎么出分录呢？2021年8月补交2017年企业所得税2197元滞纳金1300元。

无奈的大侠 追问

2021-10-11 16:25

小企业准则

陈诗晗老师 解答

2021-10-11 16:26

小企业准则的话，你直接是借所得税费用贷营业外支出。直接用对应的科目调整。

无奈的大侠 追问

2021-10-11 16:29

借所得税费用2197借营业外支出1300贷银行存款3497

陈诗晗老师 解答

2021-10-11 16:29

可以这个样子处理小企业准则，直接这样处理就行了。

无奈的大侠 追问

2021-10-11 16:32

老师如果是企业准则呢。之前我动了利润分配。

陈诗晗老师 解答

2021-10-11 16:33

借，以前年度损益调整
营业外支出
贷应交所得税
其他应付款

借应交所得税
其他应付款
贷银行存款

无奈的大侠 追问

2021-10-11 16:39

老师，对应的成本科目还是应该调整嘛。以前借主营业务成本-5万贷应付账款-5万

陈诗晗老师 解答

2021-10-11 16:42

如果说涉及到之前的成本调整的话，一样的要调整。