把2015年的还款调整为其他业务收入-资金占用费，分录怎么做啊？

凝净 追问

2017-01-04 19:20

老师，有170万，2015年前任会计收到资金后冲减了借款人的本金，现在审计，要把170万调出来做收入，且，超出了今年总收入的5%，分录怎么做呢？15年做在“其他应收款”贷方科目下的，现在怎么做分录？谢谢~~

王雁鸣老师 解答

2017-01-04 19:02

您好，借：其他应付款，现金或者银行存款，贷：其他业务收入-资金占用费，应交税费-应交增值税。

王雁鸣老师 解答

2017-01-04 19:13

您好，金额不大可以不用走这个科目的，这个金额不大是指这个其他业务收入-资金占用费的金额不足今年的总收入的5%即可，如果超过了，就要用以前年度损益调整这个科目了。但是最好按今年的收入处理的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-04 19:25

您好，那就借：其他应收款，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。