老师，我们9月4日交了8月电费，今天发票开来了。请问做8月账计提电费时能否直接这么做：借：制造费用—电费10万，进项税额1.3万；贷：应付账款—供电公司11.3万？ 还是：借：制造费用—电费10万，贷：应付账款—供电公司10万？9月来票时借：进项税额1.3万，贷：应付账款—供电公司1.3万？

鱼 追问

2025-09-09 09:33

8月做一次，9月来票再做一交税金是吧？老师后面附件附什么资料？开好的发票吗？

家权老师 解答

2025-09-09 09:36

8月是银行回单，9月凭发票做账

鱼 追问

2025-09-09 09:37

8月没有银行回单，都是9月初交8月电费，发票也是9月交电费后开票的

家权老师 解答

2025-09-09 09:38

那么8月暂估，9月根据银行回单和发票做账

鱼 追问

2025-09-09 09:40

老师，我们公司还交了雇主责任保险（A）投保单2500元，这个做管理费用—保险费就行吧？感谢

家权老师 解答

2025-09-09 09:45

是的，就是那样做就行