老师，关于老板找票的问题，我还是有点不清楚，假如看9月底需要找票多少，不是9月还没有过完么， 是不是用8月底的本年累计净利润+9月预计的销项收入-9月预计的成本费用谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 10:42

好的，老师，您忙

小菲老师 解答

2025-09-10 10:43

同学，你好

是不是用8月底的本年累计净利润+9月预计的销项收入-9月预计的成本费用

是的

静～sophia 追问

2025-09-10 10:50

老师，是确定用8月底本年累计净利润，不是用8月底利润表的本期金额么，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 10:52

同学，你好 
是本年累计净利润的金额。

静～sophia 追问

2025-09-10 10:59

老师，我们8月底本年累计净利润是140万，服务性行业6%，那么我们的所得税的税率是多少呢！谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:00

同学，你好 
企业所得税25%，小微企业是5%，高新企业15%

静～sophia 追问

2025-09-10 11:10

老师，是不是9月份盈利就会缴纳企业所得税，老板说每年就缴纳一次所得税，就是汇算清缴的时候，那么平时万一有利润为什么不缴纳呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 11:17

老师，老板就每年找一次票，那得差不多年底了，那9月末和12月末，怎么才能不缴纳企业所得是呢

小菲老师 解答

2025-09-10 11:17

同学，你好 
如果盈利了，是要预缴企业所得税的

静～sophia 追问

2025-09-10 11:19

老师，盈利了预缴就是缴纳企业所得税么，那他平时为什么不缴纳，为什么等到汇算的时候呢，是不是平时需要暂估还是什么的呢，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:22

同学，你好 
平时暂估成本，就会不预缴所得税，之后汇算清缴，把暂估的冲掉

静～sophia 追问

2025-09-10 11:23

老师，我看之前会计做的，是借主营业务成本，贷 其他应付款-法人垫款，这样成本就是增加了，所以就不缴纳所得税了，那么，还有个问题，就是汇算清缴的时候把暂估冲掉，的分录怎么做，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:27

同学，你好
是的。


借：主营业务成本 负数
贷：其他应付款-法人垫款  负数

静～sophia 追问

2025-09-10 11:29

老师，冲暂估，汇算清缴的时候，是把去年1-12月份的暂估加起来都冲掉，对不对，就是4个季度加起来，冲掉暂估，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:30

同学，你好 
嗯嗯，是的，加起来都冲掉

静～sophia 追问

2025-09-10 11:35

老师，1月初冲销暂估，是不是成本少了，会缴纳所得税呢，我看以前会计没有冲销暂估，是不是也行啊，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:38

同学，你好 
1月初冲销暂估，跨年了，用这个分录 
借：其他应付款-法人垫款 
贷：以前年度损益调整

静～sophia 追问

2025-09-10 11:39

老师，他是用借 以前年度损益调整  贷 其他应付款-法人垫款，谢谢

小菲老师 解答

2025-09-10 11:40

同学，你好 
嗯嗯，好的

静～sophia 追问

2025-09-10 11:43

老师，假如暂估总共四个季度1000万，5月冲销暂估1000万，那么5月底汇算清缴的时候就不是这个1000万就需要缴纳所得税了，，就需要缴纳1000万的成本票呢，谢谢老师

小菲老师 解答

2025-09-10 11:48

同学，你好 
嗯嗯，是的