代开专用发票，现场缴纳的增值税会计分录怎么做？自己开的普通发票，应交税费，应交增值税月末结转吗？怎么结转

雨萱麻麻 追问

2017-01-04 14:45

1258.11本月补交以前月份的附加税。3844.6；1689.32是本月代开的专用发票当时现场缴纳了增值税。116.5是自己在公司开的普通增值税发票税额。请问应交增值税月末余额在借方，怎么结转？迷糊了

雨萱麻麻 追问

2017-01-04 14:49

那月末有余额就不管，下月交了税在做分录吧

邹老师 解答

2017-01-04 14:34

借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
如果免征转入营业外收入

邹老师 解答

2017-01-04 14:37

你好，是的 
不免征次月就申报缴纳了  
做第一笔分录

邹老师 解答

2017-01-04 14:47

你好，其实增值税是通过一贷一借反应发生与缴纳，不存在结转的说法

邹老师 解答

2017-01-04 14:49

是的