老师代开专用发票时缴纳税款 分录:借银行 贷:主营收入 应交税费-应交增值税-销项 同时:借 应交税费-已交增值税 还是应交税费-应交增值税-销项

晶鑫（文） 追问

2019-06-28 18:04

对，代开时就交了税款

meizi老师 解答

2019-06-28 18:09

嗯 那就计入已交增值税里面就行

晶鑫（文） 追问

2019-06-28 18:13

老师，期末有未交增值税是做分录
借:应交税费-应交增值税-销
    贷:应交增值税-已交税金
        应交税费-未交增值税

还是直接:借:应交增值税-转出未交
                贷:应交增值税-未交

meizi老师 解答

2019-06-28 18:15

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转

晶鑫（文） 追问

2019-06-28 18:16

嗯，就是工作量太大了

meizi老师 解答

2019-06-28 18:18

按标准的来 便于你后期查账 不要想着简便

晶鑫（文） 追问

2019-06-28 18:19

好的，谢谢老师。

meizi老师 解答

2019-06-28 18:21

嗯不客气 帮到你就好