请问以前年度发票转出，账务怎么处理

勤 追问

2021-09-26 11:25

 之前正常做的费用18年的，现在需要把发票调出，补交企业所得税

勤 追问

2021-09-26 11:25

请问分录怎么做

郭老师 解答

2021-09-26 11:26

借应付账款贷以前年度损益调整，进项转出
这个是专票的。

郭老师 解答

2021-09-26 11:27

借应交税费应交增值税进项，转出贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款贷银行存款。

郭老师 解答

2021-09-26 11:27

补交的企业所得税借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款。

勤 追问

2021-09-26 11:42

是普通发票

郭老师 解答

2021-09-26 11:48

普通发票的纸修改，第一个分录就可以借应付账款贷以前年度损益调整。然后补交的企业所得税，做就行，不用做增值税的第二个。