上年暂估入库了170万材料并结转成本了，今年到票了是劳务发票170万，红冲暂估材料后以前结转的成本需要再做以前年度损益调整吧？请问具体分录怎么做？

剑秋 追问

2020-06-08 08:42

汇算清缴还没做

剑秋 追问

2020-06-08 08:43

汇算清缴怎么做，填哪里？账务处理怎么做，需要调整吗？

郭老师 解答

2020-06-08 08:44

之前完整的分录怎么做的

剑秋 追问

2020-06-08 09:23

之前分录:
借原材料
贷应付账款–暂估
结转 借 主营业务成本
           贷本年利润

郭老师 解答

2020-06-08 09:24

原材料没有做领用的吗

剑秋 追问

2020-06-08 09:26

工程施工–合同 有结转过渡了一下

郭老师 解答

2020-06-08 09:31

你这个分录应该是借原材料贷，应付账款，借工程施工贷原材料，借主营业务成本在工程施工的吧，然后借本年利润贷主营业务成本。

郭老师 解答

2020-06-08 09:32

现在借应付账款贷原材料原材料贷工程施工借工程施工贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
然后做劳务的借以前年度损益调整贷应付账款
借利润分配贷以前年度损益调整。

剑秋 追问

2020-06-08 09:38

那请问，还有部分暂估发票没到的在汇算清缴哪里填写？

郭老师 解答

2020-06-08 09:39

纳税调整明细表30栏里面。

剑秋 追问

2020-06-08 09:40

非常感谢

郭老师 解答

2020-06-08 09:45

不用客气的
应该的

剑秋 追问

2020-06-08 16:26

刚查了当初的分录:
借 原材料
贷 应付账款–暂估
    借 主营业务成本 
    贷 原材料
借 本年利润
贷 主营业务成本
那么现在我这样做是否正确:
1先红冲 借 应付账款–暂估
贷 原材料
    借 以前年度损益调整
          贷 原材料
2  借 主营业务成本
        贷应付账款–**
 借 未分配利润
 贷 以前年度损益调整

郭老师 解答

2020-06-08 16:28

分录不对，借应付账款贷原材料借原材料贷，以前年度损益调整，借利润分配贷以前年度损益调整。

剑秋 追问

2020-06-08 16:32

中间那个分录不明白。为什么要 借: 原材料    贷:以前年度损益调整 ？

郭老师 解答

2020-06-08 16:34

借主营业务成本贷原材料，你红冲的时候应该怎么哄冲是不是借原材料贷主营业务成本，如果跨年了，主营业务成本是不是要改成以前年度损益调整。

剑秋 追问

2020-06-08 16:44

明白了:替换科目后反方向冲。
 那么最后结转以前年度损益调整  是不是 要借 以前年度损益调整 贷 未分配利润

郭老师 解答

2020-06-08 16:48

你好，以前年度损益调整都需要结转到利润分配。