甲公司增值税一般纳税人，增值税率 13%，2019 年有关职工薪酬业务如下：1.按照工资总额的标准分配工资费用，其中生产工人薪酬为 50 万元， 总部管理人员薪酬为 16 万元。已通过银行支付。 2.按照国家规定的标准计提的应向社会保险经办机构缴纳的医疗保 险费 3 万元、养老保险费 4.6 万元、失业保险费 1.4 万元、工伤保险费 0.5 万元、生育保险费 0.5 万元，共计社会保险费 10 万元，其中生产工人负 担 6 万元，车间管理人员负担 2 万元，总部管理人员负担 2 万元。

紫色烟花 追问

2021-09-26 09:43

3.按照规定计提应向住房公积金管理中心缴存的住房公积金 3.2 万 元，其中生产工人负担 2 万元，车间管理人员负担 1 万元，总部管理人员 负担 0.2 万元。 4.按照工资总额的 2%计提应向工会部门缴纳的工会经费。 5.将自己生产的笔记本电脑作为福利发放给职工，每台成本为 1.8 万 元，计税价格（售价）每件产品为 2 万元，其中生产工人为 100 人，总部 管理人员 20 人。 6.为总部部门经理级别以上职工每人提供一辆桑塔纳轿车，供其免费 使用，该公司总部共有部门经理以上职工 10 名，假定每辆桑塔纳轿车每 月计提折旧 0.2 万元。 

紫色烟花 追问

2021-09-26 09:43

7.该公司为6名副总裁以上高级管理人员每人租赁一套公寓供其免费 使用，每套公寓月租金为 2 万元，按月以银行存款支付。 
要求 根据以上资料编制会计分录。

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:02

1.借生产成本50管理费用16贷应付职工薪酬66

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:03

借应付职工薪酬66
贷银行存款66

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:03

2.借生产成本6
制造费用2
管理费用2
贷应付职工薪酬10

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:04

3、借生产成本2
制造费用2
管理费用0.2
贷应付职工薪酬-公积金3.20

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:04

4、借管理费用1.22
贷其他应付款-工会经费1.22

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:05

5、借生产成本226
管理费用45.2
贷应付职工薪酬271.2

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:06

借应付职工薪酬271.2
贷主营业务收入240
应交税费-销项税31.20

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:06

借主营业务成本216
贷库存商品216

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:07

6、借管理费用2
贷应付职工薪酬2

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:07

借应付职工薪酬2
贷累计折旧2

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:07

7、借管理费用12
贷应付职工薪酬12

暖暖老师 解答

2021-09-26 10:07

借应付职工薪酬12
贷银行存款12