小规模10月收了1000收入分录怎么做？未达起征点税金又怎么做账？

火星上的黄蜂 追问

2017-01-02 19:49

请问季超9万，那10月营业外收入那笔要不要冲出来交税金呢？

火星上的黄蜂 追问

2017-01-02 20:03

谢谢老师了

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:00

您好，分录，借：现金或者银行存款，1000，贷：主营业务收入，970.87，应交税费-应交增值税，29.13。未达起征点后，借：应交税费-应交增值税，29.13，贷：营业外收入-政府补助，29.13

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:29

您好，小规模按季处理，季收入低于9万元的不用交税，如果您11月70000元，10-12月不足9万元，则分录同上。如果季超过9万元了，全额征税，就不用转到营业外收入那个分录的，直接交税，贷：应交税费-应交增值税，贷：银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 19:53

您好，如果季超过了9万元，10月那笔营业外收入也要冲回来的。

王雁鸣老师 解答

2017-01-02 20:03

您好，不客气，