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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-03-22 09:14

你好
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免     

喜悦的斑马 追问

2022-03-22 09:18

老师，我用的金蝶营业外收入的二级明细下，没有增值税减免

喜悦的斑马 追问

2022-03-22 09:20

以前年度调整损益下面在加个二级明细吗营业外收入，可以加吗

邹老师 解答

2022-03-22 09:24

你好，明细科目可以自己增加的啊 

喜悦的斑马 追问

2022-03-22 09:27

明细自己增加上，以后单独调整以前年度损益我是不是不能用一级科目呀？

邹老师 解答

2022-03-22 09:33

你好，以前年度损益调整，是单独的一个一级科目啊  

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相关问题讨论
你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免     
2022-03-22 09:14:48
你好，收入正常账务处理的 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2021-09-17 16:49:10
小规模未达起征点增值税分录是指小规模纳税人未达到起征点的，按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十六条规定，可以采用小规模纳税人准予按比例征税的办法。小规模未达起征点增值税分录主要包括应纳税销售额、减免税额以及应纳税额等。 拓展知识：小规模未达起征点增值税有着清晰的记账凭证，并可以在《增值税专用发票》上直接打印。小规模纳税人不能享受准予按比例征税的优惠，在申报增值税时，应当加强增值税管理，并妥善处理增值税税款申报工作。 应用案例：某公司是小规模纳税人，根据2018年新版《中华人民共和国增值税暂行条例》第三十六条规定，未达到起征点的，可以采用小规模纳税人准予按比例征税的办法。某公司在报税时，将按照《增值税专用发票》应纳税销售额、减免税额以及应纳税额等，进行小规模未达起征点增值税分录。
2023-02-24 18:27:14
借银行存款 贷主营业务收入
2022-10-23 13:42:04
你好，这个是不含税的销售额吗？如果是的话， 借银行存款 贷主营业务收入120267.32 应交税费应交增值税120267.32*1% 借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-01-07 13:26:46
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