季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理

lulu 追问

2017-01-02 15:04

老师,我的是外账,是今年预缴的哈

lulu 追问

2017-01-02 15:06

可不可以直接摆在账上,不动

邹老师 解答

2017-01-02 14:43

你好，根据实际调整的结果，如果需要补税 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-01-02 15:03

你好，申请退税 
借；应交税费——企业所得税  贷；以前年度损益调整 
借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税

邹老师 解答

2017-01-02 15:06

你好，如果没有申请退税，可以不做账务处理