- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-01-02 15:02
老师,请问季度预缴了所得税,但年度又是亏损请问会计分录怎么处理?汇算后也不会缴税,老师,我季报多交的所得税怎么处理,会计分录怎么做
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你好,根据实际调整的结果,如果需要补税
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-01-02 14:43:42

你好,根据实际调整的结果,如果需要补税
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-01-02 14:43:40

借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
弥补亏损不需要做分录的
2018-01-11 10:51:16

你好,需要在本月计提
借;所得税费用 贷;应交税费——企业所得税 200
2018-10-13 09:41:56

您好,借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
2021-11-25 09:58:48
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