我们17年弥补了15年的亏损10488，交了所得税1048.8，这个需要做会计分录吗？

飞翔的蝶 追问

2018-01-06 13:25

我是在今年第二季度弥补的，交的不是这个数，不是在汇算清缴时做的，这样需要做账吗？但是我实际未分配利润是对的， 就是所得税这款不体现这个数，我今年的利润总额是218，所得税是20.8，正好查差出这个数1048.8，

方亮老师 解答

2018-01-06 13:32

老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。

飞翔的蝶 追问

2018-01-06 13:35

@亮老师:我们是在今年第二季度报所得税的时候弥补的15年的亏损10488，但是，第二季填写完后，不需要要1048.8的税，  现在我不知打怎么做这个账了，  17年的利润总额是218900，交了所得税20842.82，

方亮老师 解答

2018-01-06 13:40

老师没有完全理解您说的意思，您按照弥补亏损后的金额计提以及缴纳企业所得税即可： 
1、计提： 
借：所得税费用 
贷：应交税费-应交企业所得税  
2、缴纳： 
借：应交税费-应交企业所得税  
贷：银行存款