原来的会计在做缴纳社保的凭证是做错数额 个人部分应缴纳做多了（852.45） 单位销售应缴纳部分做少了（-1130.85） 单位管理应缴纳部分做多了（278.4） 贷方总银行存款金额是正确的 这个应该做个什么分录纠正过来呢 因为是上个月做错的 所以应该怎么补录呢

z啊哈 追问

2021-09-19 15:53

如果是需要做分录来纠正应该怎么做呢

家权老师 解答

2021-09-19 16:04

就是刚才说的那样啊，先按照原来的分录负数冲销，然后，在做正确的分录。
也可以这么做：
借:销售费用-社保-销售部 1130.85
    管理费用-社保-行政部  -278.43
      贷： 其他应付款-代扣社保   852.45

z啊哈 追问

2021-09-19 16:08

哦哦 好的  谢谢老师

家权老师 解答

2021-09-19 16:12

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

z啊哈 追问

2021-09-19 17:49

下午试了一下   发现我用的管家婆辉煌版不能直接录入负数啊    一直提示第二行录入错误

家权老师 解答

2021-09-19 18:00

那么你改一下噻，把那笔分录放到贷方来，使用正数

z啊哈 追问

2021-09-19 18:12

但是管理费用不是不能在贷方吗

家权老师 解答

2021-09-19 18:15

不要那么死板，把账做平就是了