当月社保出现负数，如何计提？如图

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-12-31 11:04

月初社保数据出来后，就是负数

王雁鸣老师解答

2016-12-31 10:50

您好，出现负数是交了社保还没有计提吧，如果是的话，分录，借：管理费用-社保等科目，贷：应付职工薪酬-社保。

王雁鸣老师解答

2016-12-31 11:06

您好，那就是没有计提了，计提时，借：管理费用-社保等科目，贷：应付职工薪酬-社保。

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