您好！老师怎么计提社保、借：6602017 管理费用－社保 借：2241001 其他应付款－社保 贷：2211003 应付职工薪酬-社会保险费、 其他应付款－社保这里的数字提示是负数

老师你好!工资基数是3800五险一金1011.56元计提社保借，管理费用_社保费1011.56贷，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，应付职工薪酬_社会保险费1011.56借，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95计提12月工资：借管理费用_职工薪酬8000贷，应付职工薪酬_职工工资8000借，应付职工薪酬薪酬_职工工资8000贷，其他应收款_社会保险费304贷，其他应收款_社会保险费95贷，银行存款7601问题来了，这是2019年发放工资账务处理，2020年涨工资了扣完社保4500，怎么做账?

答： 也就是说，你之前计提的这个金额给他计提少了，那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了，你这个费用类的科目，通过以前年度损益调整来进行替换。

计提工资、五险一金借：管理费用-工资 管理费用-保险 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 应交税费-应交个人所得税缴纳保险借：应付职工薪酬-保险 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-保险 其他应付款-公积金 贷：银行存款缴纳个税借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 对吗？

答： 您好，您的处理非常正确！

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

（1）计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬---工资 （2）发放工资时：借：应付职工薪酬---工资 贷：银行存款 其他应付款--养老保险 其他应付款--医疗保险 其他应付款--公积金（个人）应交税费---应交个人所得税 （3）支付社保 借：管理费用---社会保险金（公司） 其他应付款--养老保险 其他应付款--医疗保险 其他应付款--公积金（个人）贷：银行存款这样子是对的么?就是公司承担的部分放在“管理费用--社会保险金”中，不通过应付职工薪酬--社保核算？

答： 如果全部是管理人员，工资费用计入管理费用。对于上述的其他应付款科目，建议用其他应收款科目进行核算处理。