上年11月份开了10张发票出去，在12月份发现开多了，应该开9张，就冲红作废了其中一张，申报表自动带出12月份的销项税额是负数，同时行成一笔留底税额，但是账里没有做任何分录，现在我该如何做这一系列分录让账上和申报表一致呢

曾晶 追问

2021-09-16 10:32

老师我没看懂，比如11月份开的10张发票出去，也缴纳了相应的税款，但是次月红冲了一张，这税款形成留底了不用作分录吗，这样的话跟报表不一致呀

meizi老师 解答

2021-09-16 10:34

你好 ；   意思 你红冲了一张。  你就把 红冲 收入分录红冲了。  到时税费就会在借方挂着。 以后抵减就行了。       

曾晶 追问

2021-09-16 10:38

就是本来11月份正常分录是：借预收账款   贷收入，应交税费，现在12月红冲了一张，就借收入，应交税金，贷预收账款是吗

meizi老师 解答

2021-09-16 10:42

你好 ；     是的。 就这样红冲下。 这样你应交税费  借方就有余额了。  以后抵减即可