老师，去年做的工资，今年确定都不发了，但之前的财务直接做的管理费用工资，没有用应付职工薪酬过渡，那我今年调账是直接写，借：其他应付，贷：管理费用吗？

????小小糖????儿 追问

2021-09-15 11:26

之前的财务也没有做计提，直接就这样做的工资

????小小糖????儿 追问

2021-09-15 11:29

去年的都是这样做的，现在确定这些挂在其他应付款里面都是不付的了，那我这个其他应付账款怎么处理啊

meizi老师 解答

2021-09-15 11:32

 你好 ；            不付款的话    如果是实际发生的工资  不付款转营业外收入去。  而不是去冲费用哦   

????小小糖????儿 追问

2021-09-15 11:35

这是去年的，那我今年转到营业外的话，那我就要交不少企业所得税呀

meizi老师 解答

2021-09-15 11:41

 你好 ；   那你这样的话   如果直接去红冲    那你也得证明之前是你计提错误了才行的。 因为你个税 也做了申报的数据的。 你还得改个税表