老师，你好，请问计提工资，计提社保，公积金，不通过其他应收和应付款，怎么做分录？

Ada-Jie 追问

2016-12-24 11:39

再问一下，个人社保，还有个税没计提？

Ada-Jie 追问

2016-12-24 11:53

计提时呢？

王雁鸣老师 解答

2016-12-23 18:53

您好，分录，计提工资、社保、公积金时，借：管理费用-工资奖金等科目，管理费用-社保等科目（公司承担部分），管理费用-公积金（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-工资津贴，应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金。
发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），应付职工薪酬-公积金（个人承担部分），现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-23 19:04

您好，不客气。

王雁鸣老师 解答

2016-12-24 11:40

您好，发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），应付职工薪酬-公积金（个人承担部分），应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。

王雁鸣老师 解答

2016-12-24 11:58

您好，计提工资等时，借：管理费用-工资奖金等科目，管理费用-社保等科目（公司承担部分），管理费用-公积金（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-工资津贴，应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金。
个人所得税在发工资时计提的。