社保上半年每个员工的大额共济基金5元都没从个人社保扣除，现在想等下个月发工资直接做一笔扣除，分录怎么做？直接做借应付职工薪酬工资，贷其他应收款个人社保(5元✖️总的月份)可以吗？

小林老师 解答

2021-08-24 18:43

您好，那您以后月份少付款即可

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 18:49

可以不冲减工资吗？因为我看申报的个税里面个人社保扣费那块是没有填大额共济基金5元的

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 18:50

直接在接下来的一个月做扣缴分录可以吗？然后扣除员工那部分

小林老师 解答

2021-08-24 18:50

您好，从个人社保扣除，但是公司给扣了，所以需要补发工资里

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 18:52

我知道公司账户扣社保包含了公司和个人两部分但是之前给员工发工资时候没有把公司承担的这个5元从员工工资里扣除

小林老师 解答

2021-08-24 18:53

您好，既然公司承担，就与个人无关

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 18:54

那还需要做任何账务处理吗？社保结算单上的5元显示的是个人承担

小林老师 解答

2021-08-24 18:56

您好，个人承担从工资扣即可，没扣就补充扣除

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 18:58

回到一开始提问的了，那补充扣除直接做贷其他应付款个人社保这分录就可以了吧？不用冲减应付职工薪酬工资吧？

小林老师 解答

2021-08-24 19:03

您好，贷其他应付款个人社保这个分录，对应借方是什么？应付职工薪酬～工资？

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 19:05

是的，我没表达清楚，我的意思那么借应付职工薪酬工资直接写当月申报个税的总工资吧？然后贷方写扣社保的分录同时把前几个月的没扣的5元金额也加进去对吧？

小林老师 解答

2021-08-24 19:06

您好，申报个人所得税是应付职工薪酬贷方发生额

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 19:10

我是说发工资分录，借方写当月申报个税的那个金额比如5万，借:应付职工薪酬工资5万贷其他应付款社保(当月个人扣除的社保费➕前几个月没扣的5元)贷扣除的个税，贷银行存款

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 19:11

这样分录是不是就把前几个月应扣未扣的5元扣完了

小林老师 解答

2021-08-24 19:42

您好，是的，您的理解非常正确

会计学堂会员aok 追问

2021-08-24 19:43

谢谢老师耐心回复，我表达的太不清晰了

小林老师 解答

2021-08-24 19:44

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持