老师请帮我看一下 这道题答案是不是有问题 第二部分的实施股权激励计划 21.22年都是确认60万的应付职工薪酬 21年答案确认了50*0.15的递延所得税资产 为什么22年就没了这递延所得税资产

CPA文文老师 解答

2021-08-24 10:05

21年已经确认了，22年不需要确认了

小木木123 追问

2021-08-24 10:16

那老师他这边2022年所得税费用是不是算错了  22年所得税不是应该等于应交所得税加上递延所得税负债发生额在减去递延所得税资产发生额   这样算下来不是应该不是应该等于178.66+20+10.5=209.16

小木木123 追问

2021-08-24 10:17

答案是177.16  是不是有问题  没考虑上年递延所得税费用

CPA文文老师 解答

2021-08-24 19:47

同学你好
你的递延所得税资产和递延所得税负债的发生额是如何计算的了

小木木123 追问

2021-08-24 21:01

第二张照片里面 发生额不是应该年末减年初嘛  22年的减21年的  所以才觉得答案有问题  答案直接用的22年的递延所得税费用计算了

CPA文文老师 解答

2021-08-24 21:13

2022年递延所得税资产和负债计算出来就是发生额了，不用再减去2021年的