以前会计做的手工帐，我看她把社保和公积金公司和个人部分，没有分开记账，而且公司部分也没做入管理费用工资薪金，而是公司和个人部分全部做成了其他应付。我看他们钱是从基本户划到社保账户和公积金账户，再从社保公积金账户扣款付社保公积金的。但后面扣款这一部就没做管理费用了。

思顿乔老师 解答

2021-08-12 23:20

你的意思是想求证之前的会计做的对吗？

ava 追问

2021-08-12 23:33

是的是的

ava 追问

2021-08-12 23:39

社保公积金的账就这样三张结束了，他们公司因为基本不经营了，所以账上也没钱，都是北京母公司打钱过来垫付社保公积金款。

ava 追问

2021-08-12 23:43

之后工资也没有通过应付职工薪酬去计提结转一下，这样做能行吗

思顿乔老师 解答

2021-08-12 23:56

您好，这个是不行
借：管理费用/主营业务成本
贷：应付职工薪酬

思顿乔老师 解答

2021-08-12 23:56

您好，这个是不行，需要提供应付职工薪酬过渡
借：管理费用/主营业务成本
贷：应付职工薪酬

ava 追问

2021-08-13 10:44

那前面母公司打款到子公司基本户，子公司基本户把钱转到社保缴费卡、公积金缴费卡，再从缴费卡里支付社保和公积金的正确分录是什么？ 

思顿乔老师 解答

2021-08-13 14:13

子公司是：
借：银行存款
贷：其他应付款--母公司
借：管理费用--社保款
其他应付款--社保款
贷：银行存款