送心意

李爱文老师

职称会计师,精通Excel办公软件

2017-10-31 19:11

10月份发工资和缴纳社保和公积金时的会计分录怎么写

李爱文老师 解答

2017-10-31 19:15

假定只有管理人员的工资
一、计提工资
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保公积金
借:管理费用——社保
借:管理费用——公积金
贷:应付职工薪酬——社保
贷:应付职工薪酬——公积金
上述都是只有公司承担的社保及公积金
三、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:其他应收款——代扣公积金
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
四、交社保
借:其他应收款——代扣个人社保
借:应付职工薪酬——社保
贷:银行存款
五、交公积金
借:应付职工薪酬 ——公积金
借:其他应收款——代扣个人公积金
贷:银行存款

李爱文老师 解答

2017-10-31 19:15

假定只有管理人员的工资
一、计提工资
借:管理费用——工资
贷:应付职工薪酬——工资
二、计提社保公积金
借:管理费用——社保
借:管理费用——公积金
贷:应付职工薪酬——社保
贷:应付职工薪酬——公积金
上述都是只有公司承担的社保及公积金
三、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——代扣个人社保
贷:其他应收款——代扣公积金
贷:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
四、交社保
借:其他应收款——代扣个人社保
借:应付职工薪酬——社保
贷:银行存款
五、交公积金
借:应付职工薪酬 ——公积金
借:其他应收款——代扣个人公积金
贷:银行存款

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相关问题讨论
你好,这样可以的,对的没错
2019-10-31 21:51:09
就是个税也是向峰峰公司再次借款,支付,请问我还应该怎么做分录
2019-09-04 11:38:08
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2019-08-30 15:39:07
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