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李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-10-31 19:11

10月份发工资和缴纳社保和公积金时的会计分录怎么写

李爱文老师解答

2017-10-31 19:15

假定只有管理人员的工资
一、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保公积金
借：管理费用——社保
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——社保
贷：应付职工薪酬——公积金
上述都是只有公司承担的社保及公积金
三、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
四、交社保
借：其他应收款——代扣个人社保
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款
五、交公积金
借：应付职工薪酬 ——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款

李爱文老师解答

2017-10-31 19:15

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同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
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老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师，个体工商户1月份申报，提示属期内申报主体为卖问

税务系统登记了你作为卖方的二手车销售统一发票信息，和你实际五金业务不符，触发增值税申报提示。快速处理：登录电子税务局查该发票的票号、金额、买方，确认是否误开 / 错挂。误开 / 错挂→作废红冲发票或去税局更正税源信息；确实卖过自用二手车→按销售固定资产申报增值税（小规模 3% 减按 1%，一般纳税人按 13% 或 3% 减按 2%）。更正后重新申报答
公司今年年底暂估成本，发票是不是只要在明年五月问

是，只要在明年五月份汇算清缴前收到发票就可以。答
你好老师，我想问一下，新开公司，税务办理的时候，纳税问

你好，看你企业营业执照所在地城市的就选择街道办事处答

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