比如7月份的银行流水扣除的是6月份的工资6万和7月份的社保7千，前个财务做账是这样的，计提工资社保：借：管理费用6.7万 贷：应付职工薪酬6万 应付职工薪酬 7千 扣社保：借：应付职工薪酬（公司） 借：其他应收款个人 贷：银行存款7千 支付工资：借：应付职工薪酬 贷：银行存款6万 贷：其他应收款个人 这样总觉得不对劲？

泠泠清璇 追问

2021-08-09 10:46

计提社保的时候他是公司和个人一共7千都计提了

meizi老师 解答

2021-08-09 10:53

 你好      不能这样计提 。 单位   部分才做计提 。个人部分是 走往来的 

泠泠清璇 追问

2021-08-09 11:37

那应该如何计提工资和社保呢？？

meizi老师 解答

2021-08-09 11:45

你好   
1.计提工资 
 借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 
 2.计提社保和公积金（企业部分） 
 借：管理费用等
 贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
 3.次月发放工资时 
 借：应付职工薪酬——工资 
 贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
 应交税费——应交个人所得税 
 库存现金／银行存款或现金 
 4.上交社保公积金 
 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
-      公积金（企业部分）
 其他应付款——社保(个人部分)
-      其他应付款-公积金（个人部分） 
 贷：银行存款或现金 
 5.上交个人所得税 
 借：应交税费——应交个人所得税 
 贷：银行存款或现金