应收账款＞预收账款如何做会计分录？

asela 追问

2021-08-05 10:41

就是公司收了一笔购货定金10万元，但实际发货不含税价是15万元，增值税是1.95万元，所以应收账款就＞预收账款了。

邹老师 解答

2021-08-05 10:46

你好，这种情况在应收账款借方余额挂账就是了 
不应当在应收，预收同时核算的 

asela 追问

2021-08-05 10:52

收到预收款时
借：银行存款 10
    贷：预收账款 10

实际发货时：
借：预收账款16.95
贷：主营业务收入 15
      应交税费-应交增值税〔销项税额〕1.95

asela 追问

2021-08-05 10:53

这样对吗？

邹老师 解答

2021-08-05 10:54

你好，是的，是这样的 

asela 追问

2021-08-05 10:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-08-05 10:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢