咨询老师，上级部门将一笔资金给我公司用于还贷款，但是这笔资金放在专户上，在准备还款期间产生了结息，现上级部门要求把结息转回给他们，怎么做账？

Cherish???? 追问

2026-01-29 11:07

专户是我公司的账户，结息没有挂往来，按正常结息操作的（去年），只是上级今年突然说要利息

刘艳红老师 解答

2026-01-29 11:08

这个你直接冲以前年度损益调整就可以

Cherish???? 追问

2026-01-29 11:10

需要返回去年12月从新调整不

刘艳红老师 解答

2026-01-29 11:10

不用，你直接现在调账就可以

Cherish???? 追问

2026-01-29 11:12

那具体分录整调整啊，请老师指导

刘艳红老师 解答

2026-01-29 11:14

借：利润分配-未分配 
贷：银行存款 
直接这样做就可以

Cherish???? 追问

2026-01-29 11:17

结息是去年产生的呀，不用以前年度损益?还有之前结息的凭证不做调整？

刘艳红老师 解答

2026-01-29 11:19

你们是企业准则用以前年度损益调整，小企业准则就是按我这个

Cherish???? 追问

2026-01-29 11:26

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-01-29 11:27

不客气，很高兴为你服务

Cherish???? 追问

2026-01-29 15:30

老师，不好意思啦，再咨询一下，公司是小规模，税务系统报的小企业准则，但是财务软件建账用企业会计准则，,那上午的问题，还是用以前年度损益调整嘛?  具体分录是    借；以前年度损益    900     贷  ：其他应付款  900         借其他应付款900  贷  银行存款900；   这个分录对不，可以放在一个凭证中不，摘要怎么写啊

刘艳红老师 解答

2026-01-29 15:34

是的，这个用以前年度损益调整就可以，然后再把以前年度转到利润分配中

Cherish???? 追问

2026-01-29 15:39

好的，感谢老师，这两个分录我想放一个凭证，摘要就调整专户利息并转回，可以不？  因为专户还没有消户，他再最终销户时还会结转利息，到时那个利息直接用其他应付款是嘛？

刘艳红老师 解答

2026-01-29 15:47

可以的，你放在一个凭证，没有问题，是的，没有收到发票就挂往来中

Cherish???? 追问

2026-01-29 15:52

谢谢老师解惑，感谢

刘艳红老师 解答

2026-01-29 15:55

不客气，很高兴为你服务