老师好，2020年支付25万固定资产费用，做账借：预付账款25万 贷：银行存款25万，2021年汇算清缴已经完成，2021年8月才拿到2020年7月开的发票，我现在需要怎么做分录呢

Ailsa 追问

2021-08-04 10:41

开票的时候是小规模，现在是一般纳税人，分录借方要不要写应交税费-进项税 呢

轶尘老师 解答

2021-08-04 10:44

不需要 直接计入成本费用

Ailsa 追问

2021-08-04 11:08

那我今年8月直接做借 固定资产 25万 贷 预付账款  25万，折旧这块该怎么处理呢，补一笔2020年8月-2021年8月的折旧分录么？

轶尘老师 解答

2021-08-04 11:23

去年的折旧 借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧  今年的 借 管理费用 贷累计折旧

Ailsa 追问

2021-08-04 11:44

老师，您刚刚说以前计提的折旧不能税前扣除 ，意思是这笔分录的数不能扣除么？（去年的折旧 借 利润分配-未分配利润 贷 累计折旧  今年的 借 管理费用 贷累计折旧）

轶尘老师 解答

2021-08-04 11:48

不能税前扣除 你也要做这个分录啊