老师，19年的工艺品雕刻款，当时走的预付账款、银行存款，这个汇算清缴用调增吗？

S.cn 追问

2020-06-01 16:39

2020年1月对方给开的发票，但现在才送来

meizi老师 解答

2020-06-01 16:41

你好那你19年可以暂估费用冲利润。汇算的时候就可以税前扣除的。你没做预付账款现在2020年做就要走以前年度损益调整来做了

S.cn 追问

2020-06-01 16:48

现在直接冲预付账款，费用走在2020年已经不可以了吗？

meizi老师 解答

2020-06-01 16:55

可以走但是不能直接走2020年费用要走以前年度损益调整来做了

S.cn 追问

2020-06-01 16:58

怎么做分录呢

meizi老师 解答

2020-06-01 17:05

借以前年度损益调整贷预付账款借未分配利润贷以前年度损益调整

S.cn 追问

2020-06-01 17:11

报表、汇算清缴之类的还用调吗？

meizi老师 解答

2020-06-01 17:14

你好不需要的你就做分录就行了

S.cn 追问

2020-06-01 17:18

那2020年汇算清缴也就不用专门体现这一笔了吧

meizi老师 解答

2020-06-01 17:20

你好到时你有发票可以申请调减处理

S.cn 追问

2020-06-01 17:21

我现在收到发票了，在哪里申请调减？

meizi老师 解答

2020-06-01 17:23

你好等着21年汇算20年的时候在去减少