老师，我今年3月份作为小规模纳税人时，代开了一张专票给对方公司，然后我6.1号变成了一般纳税人后，对方把钱打到了我对公账户，我现在该怎么摆这笔账呢？ 当时我代开专票是已经交过税的。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:14

不是这个意思老师，我以前是小规模，那比税款以前已经交过了
我6.1号变成的一般纳税人，我6.1是从新摆的账，没有延续以前的账做。想当于重新开公司那样做的。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:15

现在对方打钱给我，我这个税款是要重新交吗

郭老师 解答

2021-07-29 12:15

就得延续之前的，你不延续的话没法做，因为你企业所得税需要根据年累计收入来。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:18

我以前的库存商品没有进项啊，所以没有延续以前的账。我们是交经营所得

郭老师 解答

2021-07-29 12:20

经营所得税，你是查账征税的吗？只要不是定期定额，都是根据年累计的收入来申报的。

郭老师 解答

2021-07-29 12:21

没有进项也可以做账，你有实际购入就行，不是虚开发票就可以。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:32

老师，我不想动以前的账。
现在我要摆平这笔对方打给我公户的钱，我该怎么摆账呢？

郭老师 解答

2021-07-29 12:36

借银行存款贷利润分配未分配利润。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:38

那老师，我凭证后应该付什么资料呢

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:38

那老师，我凭证后应该付什么资料呢

郭老师 解答

2021-07-29 12:39

你好，银行回单就可以。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:43

老师不对啊，这个银行回款，比方1万，这里不是1万全是利润呀。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 12:44

老师的意思是说，我想要不动以前的账，只能往利润分配里面做吗

郭老师 解答

2021-07-29 12:45

那你的应交税费做了
和你账上不一样了

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 13:14

老师的意思是说，我想要不动以前的账，只能往利润分配里面做吗

郭老师 解答

2021-07-29 13:18

是啊
你要做了应交税费
应交税费余额不对吧
你又得往利润分配转

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 13:32

那老师的意思是说，比方我收到这一万，我就做，
借:银存 1万，貸:利润分配_未分配利润 1万  吗   不往本年利润放吗

郭老师 解答

2021-07-29 13:33

你好，对的是的，是这么做的。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 13:34

为什么放利润分配_未分配利润，不往本年利润放呢

郭老师 解答

2021-07-29 13:36

如果做到今年的本年利润里面，你应该先做到本年的收入，然后本年的收入再结转到本年利润。

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 13:37

哦，是的，老师是高手，谢谢老师，

A.小黄☎️ 追问

2021-07-29 13:38

爱你哟，老师

郭老师 解答

2021-07-29 13:40

不用客气，工作愉快。