我代理记账，为一家小规模企业做账，根据之前的资产负债报表中预付账款，但账套中没有预收账款科目因为选择的小企业会计制度，请问放在哪里作为期初数？其他应付款/其他吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-13 15:10

还有，上一份报表重的未交税金余额，我该录入哪里作为期初数？也是小企业会计制度的账套，没有未交税金这项科目。

邹老师解答

2016-12-13 15:08

你好，计入应收账款的贷方

邹老师解答

2016-12-13 15:14

你好，就是应交税费

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

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