你好，领备用金10000，5月工资12467未发放。6月代收货款12540，现金支付票据6928。5月工资从备用金跟已收的货款抵。会计分录怎么做

星星 追问

2021-07-16 09:10

票据是现金购买回来的原始单据

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:16

如果是原始单据，记入管理费用即可
借管理费用…办公费
贷库存现金

星星 追问

2021-07-16 09:17

全部只做在一张记账凭证上怎么写

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:26

好的，我汇总一下：
1. 领备用金10000，
借其他应收款…备用金10000
贷库存现金10000
2. 6月代收货款12540，
借其他应收款…备用金12540
贷应收账款12540

3. 现金支付票据6928。
借管理费用…办公费6928
贷其他应收款…备用金6928

4. 5月工资从备用金跟已收的货款抵。
借应付职工薪酬12467
贷其他应收款…备用金12467

蒋飞老师 解答

2021-07-16 09:27

做上面的分录即可（不同月份，不同业务的分录不可以汇总做一张凭证的）